När det kommer till renovering av din bostad finns det flera olika typer av avdrag du kan utnyttja för att minska dina kostnader. Dessa avdrag fungerar på olika sätt och kan användas vid olika tidpunkter - vissa direkt när renoveringen utförs och andra när du säljer din bostad.
Olika typer av renoveringsavdrag
I Sverige finns det huvudsakligen tre typer av avdrag kopplade till renovering av bostäder. Varje typ har sina specifika regler och användningsområden som är viktiga att känna till för att maximera dina skatteförmåner.
Grundförbättringar vid försäljning
Grundförbättringar inkluderar kostnader för nybyggnad, tillbyggnad och ombyggnad av bostaden. Dessa utgifter är avdragsgilla när du säljer din bostad, oavsett när under din ägartid de utfördes. Hit räknas exempelvis:
- Ändring av planlösning
- Tillbyggnad av rum eller andra ytor
- Installation av nya faciliteter som tidigare inte funnits
- Uppgradering till bättre standard
Enligt Skatteverkets riktlinjer är hela kostnaden för dessa förbättringar avdragsgill vid försäljning, förutsatt att du kan styrka utgifterna.
Reparationer och underhåll
Den andra kategorin omfattar reparationer och underhåll som syftar till att bevara bostadens befintliga skick. För att dessa kostnader ska vara avdragsgilla måste de:
- Ha utförts under försäljningsåret eller de fem föregående kalenderåren
- Uppgå till minst 5 000 kronor under ett och samma kalenderår
- Kunna dokumenteras med kvitton eller andra underlag
ROT-avdrag - immediate skattelättnad
ROT-avdraget ger en omedelbar skattelättnad på 30% av arbetskostnaden för renovering, ombyggnad och tillbyggnad. Från och med 2025 är maxbeloppet 50 000 kronor per person och år, enligt Ekonomifokus. Detta avdrag:
- Gäller endast arbetskostnader, inte material
- Kräver att arbetet utförs av en godkänd entreprenör
- Kan kombineras med andra avdrag vid senare försäljning
Det är viktigt att notera att även om du använder ROT-avdrag för en renovering, kan du fortfarande göra avdrag för den återstående kostnaden när du säljer bostaden. Detta gör att du kan maximera dina skatteförmåner både på kort och lång sikt.
Regler för ROT-avdrag 2025
Från och med 1 januari 2025 gäller nya regler för ROT-avdrag. Efter den tillfälliga höjningen under 2024 återgår maxbeloppet till 50 000 kronor per person och år. Detta innebär att du kan få skattereduktion med 30 procent av arbetskostnaden för renovering, ombyggnad och tillbyggnad.
Grundläggande krav för ROT-avdrag
För att kunna utnyttja ROT-avdraget måste du uppfylla vissa grundläggande krav:
- Du måste äga bostaden (småhus, ägarlägenhet eller bostadsrätt)
- Du ska ha fyllt 18 år
- Du måste vara folkbokförd i Sverige
- Du ska betala tillräckligt med skatt för att kunna utnyttja avdraget
Arbeten som omfattas av ROT-avdrag
ROT-avdraget gäller endast för arbetskostnader, inte material. Följande typer av arbeten kan ge rätt till avdrag:
- Om- och tillbyggnader
- Renovering och underhåll
- Reparation och underhåll av byggnadens konstruktion
- El-, VVS- och ventilationsarbeten
- Markarbeten i direkt anslutning till bostadshuset
Krav på utförare
För att få ROT-avdrag måste arbetet utföras av en certifierad hantverkare eller företag som:
- Har F-skattsedel
- Är registrerad för moms
- Har alla nödvändiga tillstånd för verksamheten
Det är viktigt att notera att du inte kan få ROT-avdrag för arbeten som utförs av dig själv, familjemedlemmar eller ett företag som du eller en närstående äger till mer än fem procent. För mer detaljerad information om specifika regler och villkor kan du besöka Skatteverkets hemsida.
Avdragsgilla renoveringskostnader
När det kommer till avdragsgilla renoveringskostnader är det viktigt att förstå skillnaden mellan olika typer av åtgärder. Skatteverket delar in renoveringskostnader i två huvudkategorier: grundförbättringar samt reparationer och underhåll. Varje kategori har sina specifika regler och tidsgränser för när kostnader kan dras av.
Grundförbättringar
Grundförbättringar omfattar nybyggnad, tillbyggnad och ombyggnad av bostaden. Dessa kostnader är avdragsgilla oavsett när under din ägandetid de utförts. För att räknas som grundförbättring ska åtgärden ha höjt bostadens standard jämfört med när du köpte den. Enligt Ekonomifokus måste kostnaderna uppgå till minst 5 000 kronor under samma kalenderår för att vara avdragsgilla.
- Nybyggnad av rum eller utbyggnad av bostaden
- Installation av bergvärme eller luftvärmepump
- Byte från äldre standard till modernare (t.ex. från 2-glas till 3-glasfönster)
- Ombyggnad som ändrar planlösningen
Reparationer och underhåll
För reparationer och underhåll gäller andra regler. Skatteverket fastslår att dessa kostnader endast är avdragsgilla om de utförts under försäljningsåret eller de fem föregående kalenderåren. Även här måste kostnaderna överstiga 5 000 kronor under samma kalenderår.
- Ommålning av väggar och tak
- Byte av gamla ytskikt mot nya av samma standard
- Reparation av befintliga installationer
- Byte av vitvaror mot motsvarande standard
Kostnader vid försäljning
Vid försäljning av bostaden finns ytterligare kostnader som är avdragsgilla. Erik Olsson Fastighetsförmedling påpekar att även kostnader direkt kopplade till försäljningen kan dras av, såsom mäklararvode, homestyling och besiktning. Dessa kostnader ska dokumenteras noggrant med kvitton och fakturor för att kunna styrkas vid en eventuell granskning från Skatteverket.
- Mäklararvode och andra försäljningskostnader
- Kostnader för homestyling
- Besiktningskostnader
- Värderingskostnader
Vanliga misstag att undvika vid renoveringsavdrag
När det gäller att göra avdrag för renovering finns det flera vanliga fallgropar som kan leda till problem vid deklarationen. Här är de viktigaste misstagen du bör undvika för att säkerställa att dina avdrag godkänns av Skatteverket.
Bristfällig dokumentation
Ett av de vanligaste och allvarligaste misstagen är att inte spara eller ha ordning på kvitton och underlag. För att kunna göra avdrag måste du kunna styrka dina kostnader med tydlig dokumentation. Detta inkluderar:
- Kvitton och fakturor för material och arbete
- Specifikation av utfört arbete
- Dokumentation som visar när arbetet utfördes
- Betalningsbevis som styrker dina utgifter
Fel vid uppdelning av kostnader
Många gör misstaget att inte dela upp kostnaderna korrekt mellan reparationer och förbättringar. Enligt Skatteverkets riktlinjer måste du skilja på grundförbättringar och löpande underhåll. Grundförbättringar är alltid avdragsgilla oavsett när de utfördes, medan reparationer och underhåll endast är avdragsgilla om de utförts under försäljningsåret eller de fem föregående åren.
Missförstånd kring ROT-avdrag
Ett vanligt misstag är att tro att hela renoveringskostnaden är ROT-avdragsberättigad. ROT-avdraget gäller endast arbetskostnader, inte materialkostnader. Dessutom är det viktigt att notera att från 2025 är maxbeloppet för ROT-avdrag 50 000 kronor per person och år, enligt Ekonomifokus.
Felaktiga förväntningar på eget arbete
Du kan inte göra avdrag för eget arbete eller tid du lagt ned på renoveringen. Endast kostnader för material och professionell arbetskraft är avdragsgilla. Detta gäller även om du är hantverkare till yrket - du kan inte göra avdrag för arbete du utför i din egen bostad.
Tidsgränser och beloppsgränser
Ett kritiskt misstag är att inte ta hänsyn till tidsgränser och minimibelopp. För att kostnader för reparationer och underhåll ska vara avdragsgilla måste de:
- Uppgå till minst 5 000 kronor under ett och samma kalenderår
- Ha utförts under försäljningsåret eller de fem föregående åren
- Kunna verifieras med dokumentation
Att blanda ihop olika typer av förbättringar
Det är viktigt att förstå skillnaden mellan olika typer av förbättringar. När du byter till något bättre eller dyrare än det ursprungliga måste du dela upp kostnaden mellan reparation och förbättring. Till exempel, om du byter från en enkel köksinredning till en lyxigare variant, är endast kostnaden för en likvärdig ersättning avdragsgill som reparation - resten räknas som förbättring.
Försäljningskostnader
Ett ofta förbisett område är hanteringen av försäljningskostnader. Kom ihåg att kostnader för mäklare, styling och andra direkta försäljningskostnader är avdragsgilla separat från renoveringskostnaderna. Dessa ska redovisas för sig i deklarationen.
Beräkna ditt renoveringsavdrag
Att beräkna renoveringsavdrag kräver noggrannhet och förståelse för de olika typerna av avdrag som finns tillgängliga. Här går vi igenom hur du steg för steg kan beräkna dina avdrag för olika typer av renoveringar.
Grundläggande beräkningsprinciper
För att korrekt beräkna dina renoveringsavdrag behöver du först kategorisera dina kostnader enligt följande principer:
- Grundförbättringar (ny-, till- och ombyggnad) - avdragsgilla oavsett när de utförts
- Reparationer och underhåll - avdragsgilla endast för de senaste 5 åren före försäljning
- ROT-avdrag - 30% av arbetskostnaden upp till 50 000 kr per person och år
Praktiska beräkningsexempel
Låt oss ta ett konkret exempel på hur du kan beräkna dina avdrag:
Om du genomför en köksrenovering som kostar totalt 200 000 kr, där arbetskostnaden är 80 000 kr och materialkostnaden är 120 000 kr, skulle beräkningen se ut så här:
- ROT-avdrag på arbetskostnaden: 80 000 × 30% = 24 000 kr
- Kvarvarande kostnad efter ROT-avdrag: 176 000 kr (som kan vara avdragsgill vid försäljning)
Dokumentation och underlag
För att säkerställa att du får dina avdrag godkända av Skatteverket behöver du spara följande dokumentation:
- Kvitton och fakturor för alla renoveringsarbeten
- Specifikation över material- och arbetskostnader
- Dokumentation som visar när arbetena utfördes
- Bevis på betalning (t.ex. kontoutdrag)
Det är viktigt att notera att alla kostnader måste överstiga 5 000 kr under samma kalenderår för att vara avdragsgilla, enligt Skatteverkets riktlinjer.
Vanliga beräkningsmisstag att undvika
När du beräknar dina renoveringsavdrag är det viktigt att undvika dessa vanliga misstag:
- Att räkna med eget arbete (endast materialkostnader är avdragsgilla)
- Att blanda ihop ROT-avdrag med avdrag vid försäljning
- Att glömma dokumentera uppdelningen mellan förbättring och underhåll
För mer detaljerad information om specifika avdragsregler och beräkningar kan du besöka Ekonomifokus guide om avdrag.